Если решено заняться бизнесом, то мало одного желания. Для этого свою компанию придётся сперва зарегистрировать. Причём проще всего для этого выбрать форму ИП. Вот только, как все сделать грамотно?
Выбрать тип деятельности
Для этого необходимо воспользоваться ОКВЭД. При этом в заявлении на регистрацию своего дела нужно обязательно указать код согласно ОКВЭД.
Благодаря классификатору вариантов предпринимательской деятельности определяются:
- лицензии;
- меры господдержки;
- разрешения для работы;
- ставка страховых взносов на травматизм, которая направлена на подчинённых.
Закон даёт предпринимателям право на выбор только одного основного кода для деятельности. Это то направление, работая по которому бизнесмен предполагает получать львиную долю выручки. И этот момент представители налоговой службы проверяют обязательно. Если же выясняется расхождение, то предпринимателю выписывают штраф, который варьируется в пределах 5-10.000₽.
Также этот момент может заинтересовать контрагентов и банки, которые могут организовать дополнительную проверку.
Но если сложно самостоятельно выбрать оптимальный код по ОКВЭД, то стоит обратиться за помощью к экспертам. Ведь в 2024 г. можно выбрать практически любой вариант, а ограничения минимальны. Они касаются организации азартных игр и производства медицинских препаратов.
Также дополнительно можно указать и другие коды. Но лишнего писать не стоит. Ведь некоторые направления работы не предполагают действия льготного налогового режима и свободной деятельности без лицензии. Если же потом возникнет необходимость открытия дополнительного направления, то можно подать заявление. Для этого применяется форма Р24001. Именно такой вариант был законодательно введен в феврале текущего года. Данный момент подробно прописан в приказе за номером ЕД-7-14/4@, что был подписан ФНС.
Также важно учитывать, что сегодня актуальный формат заполнения бланка для того, чтобы зарегистрировать компанию, – это ОКВЭД-2.
Выбор налогового режима
Стоимость открытия ИП напрямую зависит от подхода к регистрации дела. Что касается налогов в бюджет страны, то их объём формируется, исходя из системы налогообложения.
Иногда разобраться во всех этих моментах оказывается очень сложно. В подобной ситуации рекомендуется не тратить время напрасно, а сразу же обратиться к экспертам. Они помогут разобраться в нюансах специальных налоговых режимов. Также с их помощью удастся грамотно подготовить полный пакет документов, что намного проще и выгоднее, чем разбираться во всех аспектах методом проб и ошибок.
Обзор основных налоговых режимов для ИП
Один из распространённых вариантов — ОСНО, при выборе которого налог на имущество не будет превышать 2,2%, а придётся выплачивать НДФЛ и НДС, но до 20%. При этом ИП не требуется соблюдать лимит сотрудников и прибыли. Привлекательно и то, что с такими организациями активно идут на сотрудничество крупные предприятия, так как при таком условии им удастся вычитать НДС.
Но у такого режима есть и минусы. Среди них — большое количество отчётности и высокая налоговая нагрузка.
Ещё один вариант — НПД, при котором придётся оплачивать налог на профдоход. При этом ставка составит 4 или 6%. Привлекательность такого режима заключается в:
- отсутствии необходимости сдавать отчётность;
- возможности прохождения быстрой регистрации в режиме онлайн;
- отсутствии необходимости устанавливать онлайн-кассу.
Также НПД предполагает внесение за себя взносов в СФР только по желанию.
Но такой режим не допускает найма сотрудников, а доход компании за год не должен превышать 2,4 млн.
Ещё один вид налогового режима, доступного для ИП, – УСН. При выборе этого варианта следует выплачивать единый налог. Но его ставка может составлять 6 или 15%. Среди преимуществ такого режима:
- минимальное количество отчётности;
- возможность выбора объекта налогообложения;
- допустимость сочетания с патентом, что даёт шанс сэкономить;
- небольшой объём налогов;
- возможность до конца 2025 г. уйти на налоговые каникулы.
Но УСН предполагает ограничения по персоналу и прибыли. Также этот режим предполагает строго фиксированный список расходов.
ПСН – ещё одна разновидность налогового режима, которую можно выбрать при открытии ИП. Такой вариант предполагает траты только на патент. При этом режим даёт возможность приобрести патент на срок от 1 месяца до года. Налоговая нагрузка в таком случае окажется минимальной. Также стоит учитывать, что не все типы бизнеса нуждаются в ККТ.
Что касается минусов такого подхода, то к ним относятся региональные и федеральные ограничения, лимиты по количеству авто для перевозчиков, по площади торговых залов. Также режим предполагает наличие лимитов по доходу (максимум 60 млн) и числу подчинённых (не более 15 сотрудников за налоговый период).
Существует ещё режим АУСН, при котором владелец ИП должен платить единый налог. Его ставка составляет 8% или 20%. При этом налог ИП считает ФНС, что для многих удобно. Сдавать отчётность компания не обязана, а из всех взносов от неё требуется только внесение взносов на травматизм.
Но у такого варианта немало и минусов. К примеру, такой режим действует в крайне ограниченном количестве регионов. При этом доход ИП должен составлять 60 и более млн, а число подчинённых в штате не должно превышать 5. С другими системами совмещать этот подход запрещено.
Если работа организации связана с производством с/х продукции, то можно выбрать ЕСХН, который предполагает оплату только единого сельхозналога. Его ставка – всего 6%.
Такой вариант предполагает минимум отчётности (только ежегодная декларация). На этот формат не распространяется лимит расходов. НДФЛ в таком случае можно не платить, а НДС – с исключениями. Этот режим станет отличным выбором для тех компаний, которые от производства получают свыше 70% прибыли.
Подготовка документации
Для открытия ИП в 2024 следует собрать полный пакет документов. В него входят:
- Копия ИНН.
- Готовое заявление по форме Р21001.
- Ксерокопия с паспорта.
- Оригинальный квиток, который станет подтверждением оплаты гос пошлины.
Если же ИП планирует открыть иностранец, то от него дополнительно потребуются миграционная карта и разрешение на пребывание в стране (либо вид на жительство). Также ещё нужен перевод паспорта. Причём строго заверенный нотариально.
Но базовый пакет документов может быть расширен. Здесь все зависит от конкретных условий. В некоторых ситуациях дополнительно может потребоваться предоставление справки, подтверждающей отсутствие судимости.
Также нужно учитывать, что для использования льготного режима потребуется дополнительно подать специальное уведомление, которое указывает на переход на упрощенный вариант, ЕСХН. Также может потребоваться заявление на приобретение патента.
Может ли ИП открыть несовершеннолетний в 2024
Если кратко, то – да! Но для этого дополнительно следует получить согласие от родителей. Причём документ в обязательном порядке заверяется у нотариуса. Стоимость такой услуги составляет около 1.000₽.
При этом вне зависимости от возраста заявителя на открытие ИП нужно грамотно заполнить заявление, которое составляется на основе обновлённой формы Р21001, что была утверждена в самом начале текущего года.
При этом очень важно корректно заполнить титульный лист, указав:
- ИНН;
- ФИО;
- гражданство;
- место + дату рождения.
На второй странице прописываются сведения из паспорта и точки проживания, а на следующей странице – указывают данные только иностранные граждане.
Что касается листа А, то он предназначен для указания кодов ОКВЭД. На листе Б фиксируются контактный телефонный номер, e-mail, ФИО. Также здесь ставится подпись. Причём если заявление подаётся в традиционном бумажном формате, то последний лист заполняется исключительно при инспекторе ИФНС.
Заполнение осуществляется строго чёрной пастой и печатными буквами. И следует помнить: допустить ошибку очень легко. Поэтому целесообразно при себе иметь дополнительный бланк.
Подача документации и стоимость открытия ИП
Когда весь пакет документов будет собран, его потребуется подать в налоговую. Причём по месту жительства.
Тут же стоит учитывать, что подача документации осуществляет по-разному. Если вы хотите сделать это бесплатно, то стоит выбрать:
- Госуслуги;
- МФЦ (электронный формат);
- специальный сервис ФНС.
Также подача документации окажется бесплатной для тех, кто проводит такую процедуру через обслуживающий банк. Но в нем должен быть открыт расчетный счёт.
Если же документы в бумажной форме отправляются по почте, то заплатить придётся около 800₽. Столько же стоит подача документов в ИФНС лично, но в данном случае оплата производится за госпошлину.
Порядка 4.000₽ стоит отправка всего пакета собранных документов через специализированную компанию, которая готова зарегистрировать ИП под ключ.
Если же отправка документации осуществляется через нотариуса, то заплатить придётся около 2.500₽.
Что касается трат, то ещё нужно оформить электронную подпись, особенно если все оформляется в режиме онлайн. Само оформление производится бесплатно. Но нужно приобрести токен, что представляет собой законный носитель ключа электронной подписи, и установить особую программу. Его стоимость составляет около 1.500₽.
Также открывая в 2024 ИП, нужно принимать во внимание дополнительные расходы на:
- внесение за себя страховых взносов;
- открытие расчётного счёта;
- оформление лицензий при необходимости (эта процедура обойдётся примерно в 7.500₽).
Также нужно заложить средства на приобретение и установку онлайн-кассы, а эта услуга обойдется в сумму порядка 25.000₽.
Получение подтверждающих документов
ИП регистрируется в ИФНС. Закон отводит на это 3 рабочих суток. После этого на электронную почту предпринимателя должно прийти подтверждение с листом записи ЕГРИП. Также бизнесмен должен получить уведомление о постановке его компании на учёт.
Если же в регистрации отказано, то ознакомиться с их причинами можно в ФЗ, посвящённом госрегистрации ИП и юр лицам, а именно – ст. 23. Чаще всего это ошибки в заявлении, неполный пакет документов или указание недопустимого для ИП кода ОКВЭД.
Но после исправления всех недочетов можно снова подать документы на регистрацию.
Часто задаваемые вопросы
- Требуется ли для ИП печать?
Законодательно такого требования нет. Но многие бизнесмены по привычке или для форс-мажорных ситуаций заказывают печать.
- Обязательно ли проходить регистрацию в СФР?
В СФР налоговая самостоятельно передаёт все данные об ИП, как и в органы статистики.
- Если человек в найме, имеет ли он право открывать ИП?
Если коротко, то – да! Но при условии, что он не относится к госслужащим, а трудится по договору подряда либо стандартному трудовому договору.
- Что делает учредитель ООО, чтобы оформить ИП?
Алгоритм действий ничем не отличается от процедуры для любых других желающих.
- Как пройти процедуру регистрации ИП без постоянной регистрации?
Сделать это предлагается там, где есть временная регистрация, когда постоянная отсутствует. Но если, к примеру, вы проживаете в Твери и у вас оформлена временная регистрация, но есть постоянная прописка в Саратове, то нужно оформление надо проходить в Саратове.
- Можно ли оформить ИП гражданину другой страны?
Да, только следует перевести документы на русский. Также нужна временная регистрация. Прочие действия совершаются по аналогичному алгоритму.
- Как оформить налоговые каникулы?
Эта опция предназначается исключительно для тех ИП, что были оформлены вновь. Когда ранее бизнесмен обладал статусом ИП, но организация перестала функционировать, ее сняли с учета, но потом повторно зарегистрировали, то можно рассчитывать на налоговые каникулы.
Для ИП, которые предоставляют образовательные, социальными услуги, занимаются производственной и научной деятельностью, такая опция не предусмотрена. Как и для тех компаний, чья деятельность сводится к торговле. При этом такая опция часто отличается в зависимости от региона. Поэтому данные оптимально уточнить в самой налоговой.
- Если ИП было оформлено в декабре, требуется ли создавать отчет?
Да, но если за 12 месяцев не было ничего заработано, то следует подать нулевую декларацию. Также потребуется внести взносы из категории страховых.
- Требуется ли открывать трудовую и платить з/плату самому себе?
Такое требование в законодательстве отсутствует.
- Когда паспорт был заменён, требуется ли об этом сообщать в налоговую?
Нет, так как представители паспортного стола сами передают обновлённые сведения.
АКЦИЯ! Количество мест ограничено!
Регистрация ООО и ИП – БЕСПЛАТНО!
Без похода к нотариусу и налоговую, без гос. пошлины!
Расчетный счет в ПОДАРОК!!
Виды услуг |
Стоимость (руб.) |
Регистрация ООО | |
Регистрация ИП |
Связанные услуги: